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La taxe annuelle d’une LLC au Delaware est de 400 dollars, contre 300 dans l’ancien barème. Pour un entrepreneur seul, cet écart de 100 dollars par an pèse plus lourd que la réputation de l’État.
Vous saurez dans quels cas le Delaware se justifie, ce qu’il coûte sur trois ans face au Wyoming et quand l’éviter. Les montants viennent des barèmes officiels de la Division of Corporations du Delaware et du Secrétaire d’État du Wyoming.
Sommaire
Pourquoi la LLC au Delaware a une telle réputation
Les services de création pour startups constituent leurs sociétés au Delaware, et cette habitude nourrit la réputation de l’État. Stripe Atlas en est l’exemple le plus connu : il crée une société du Delaware pour 500 dollars, agent enregistré de la première année compris.
La LLC du Delaware naît d’un dépôt unique, le « certificate of formation ». Le barème officiel fixe ce dépôt à 110 dollars, municipalité comprise, selon le barème de la Division of Corporations. Les règles de fonctionnement figurent dans le chapitre 18 du titre 6 du Delaware Code.
Le dépôt peut être accéléré. Le même barème facture le traitement accéléré. Comptez 50 dollars pour 24 heures, 100 dollars pour le jour même et 1 000 dollars pour une heure. Une réservation de nom de 120 jours coûte 75 dollars, et un certificat de bonne situation, version courte, 50 dollars.
| Dépôt au Delaware | Frais d’État |
|---|---|
| Certificate of formation (standard) | 110 $ |
| Traitement en 24 heures (en plus) | 50 $ |
| Traitement le jour même (en plus) | 100 $ |
| Réservation de nom, 120 jours | 75 $ |
| Certificat de bonne situation, version courte | 50 $ |
| Changement d’agent seul | 50 $ |
Ces frais restent modestes. Le coût du Delaware ne se joue pas à la création mais chaque année, au moment de la taxe.
La taxe annuelle : 400 dollars, pas 300
Chaque LLC du Delaware doit 400 dollars par an, sans rapport annuel à déposer. La page officielle de la taxe des LLC la fixe à cette somme et la déclare exigible au plus tard le 1er juin de l’année qui suit.
Les anciens guides citent 300 dollars. La loi HB 400 a relevé le montant. Signée le 21 mai, elle s’applique depuis le 1er janvier, d’après l’analyse du cabinet Withum. L’écart avec le chiffre qui circule est de 100 dollars par an, soit un tiers de plus.
La taxe n’est pas proratisée. Une LLC présente dans les registres à un moment quelconque de l’année doit le montant plein. Une LLC formée un 30 décembre doit donc 400 dollars, comme une LLC active toute l’année.
| Règle de la taxe annuelle | Valeur officielle |
|---|---|
| Montant par an | 400 $ |
| Date limite | 1er juin de l’année suivante |
| Rapport annuel | Non requis |
| Proratisation | Aucune |
| Pénalité de retard | 200 $ plus 1,5 % par mois |
Le retard coûte cher. La pénalité de 200 dollars s’ajoute à la taxe, et l’intérêt de 1,5 % par mois porte sur l’ensemble. Après six mois, la facture atteint environ 650 dollars au lieu de 400.
Notre calcul : (taxe + pénalité) × (1 + 0,015 × nombre de mois). Avec six mois de retard, le calcul donne 600 × 1,09, soit 654 dollars. Refaites l’opération avec votre propre durée de retard.
Une LLC formée en mars doit sa première taxe avant le 1er juin de l’année suivante, soit quinze mois plus tard. La règle est de payer toujours l’année écoulée.
Cette taxe ne dépend pas du chiffre d’affaires. Une LLC qui n’encaisse rien paie autant qu’une LLC qui facture 200 000 dollars. Pour un projet qui démarre, c’est une dépense fixe que le Wyoming ne demande pas à ce niveau.
LLC ou C-Corp au Delaware
La LLC coûte moins cher à entretenir que la C-Corp et suffit à la plupart des activités de service. Les deux formes partagent la même pénalité de retard, mais pas les mêmes obligations.
Le Delaware demande à une société par actions un rapport annuel et une taxe de franchise, dus au plus tard le 1er mars, selon sa page de paiement des taxes. La LLC n’a ni rapport annuel ni date limite en mars : elle paie sa taxe forfaitaire le 1er juin.
Côté impôt fédéral, une LLC à associé unique est traitée par défaut comme une entité transparente. Selon l’IRS, ses résultats se déclarent sur la déclaration personnelle du propriétaire, sauf choix d’être traitée comme une société. La C-Corp, elle, est une société imposée à part.
| Critère | LLC au Delaware | C-Corp au Delaware |
|---|---|---|
| Charge annuelle de l’État | Taxe de 400 $ | Taxe de franchise selon la société |
| Date limite | 1er juin | 1er mars |
| Rapport annuel | Non | Oui |
| Imposition par défaut | Transparente (associé unique) | Société imposée à part |
| Pénalité de retard | 200 $ plus 1,5 % par mois | 200 $ plus 1,5 % par mois |
Le choix entre les deux dépend de la suite du projet. Une activité de conseil, de contenu ou de commerce en ligne reste en LLC. Un projet qui vise des investisseurs passe en C-Corp, et c’est l’objet de la section suivante.
Lever des fonds : le vrai argument du Delaware
La levée de fonds est le seul argument qui change le calcul en faveur du Delaware. Le coût annuel de 400 dollars devient alors un détail face à l’enjeu.
Stripe Atlas fournit avec sa société du Delaware des outils de levée : consentements du conseil, accords SAFE post-money et suivi de chaque SAFE, sans frais supplémentaires, d’après sa page officielle. Le prix annoncé est de 500 dollars la première année, puis 100 dollars par an pour l’agent enregistré. La page précise que le tarif peut être remboursé si vous alimentez un compte Stripe Treasury de 5 000 dollars sous 90 jours.
Le programme Y Combinator ne demande pas de s’incorporer avant de candidater, selon sa foire aux questions. En revanche, une société constituée hors des États-Unis, du Canada, de Singapour et des îles Caïmans doit créer une société mère dans l’une de ces juridictions. Pour un fondateur non résident, la société du Delaware proposée par Stripe Atlas répond à cette exigence.
Le raisonnement est simple. Sans projet d’investisseurs, la structure du Delaware ne rapporte rien que le Wyoming ne donne à moindre coût. Avec un projet d’investisseurs, vous créez la structure qu’ils attendent dès le départ. Pour le détail de ce service de création, lisez notre analyse de Stripe Atlas.
Le cas du solopreneur : ce que le Delaware ajoute à votre facture
Pour un entrepreneur seul sans projet d’investisseurs, le Delaware ajoute 340 dollars par an et aucun avantage mesurable. Cet écart vient de la taxe de 400 dollars face au rapport annuel minimal de 60 dollars du Wyoming.
Le Wyoming fixe le dépôt des statuts à 100 dollars et l’imposé de licence du rapport annuel à 60 dollars minimum, selon son barème officiel. Le Delaware fixe le dépôt à 110 dollars et la taxe à 400 dollars. L’agent enregistré coûte la même somme dans les deux États chez Northwest : 125 dollars par an.
Le Delaware impose aussi un agent enregistré avec un bureau réel dans l’État. Selon le § 18-104, une adresse virtuelle ou un service de réexpédition ne suffit pas. Un propriétaire qui vit en France confie donc la fonction à un prestataire, ce qui ajoute une ligne fixe à la facture. Le Wyoming pose la même logique avec une adresse physique où l’agent est présent. Cet agent est un coût commun aux deux États, pas un critère pour choisir entre eux.
Le Wyoming ne facture pas moins cher le service, il facture moins cher l’État. Quand les statuts, l’agent et le compte bancaire sont identiques, la seule variable est la charge annuelle de l’État. Elle est 6,7 fois plus basse au Wyoming : 60 dollars contre 400.
Un propriétaire non résident ajoute à cette facture une obligation fédérale, le Form 5472, que le Delaware ne change pas. Elle fait l’objet de notre article sur le Form 5472. Son coût est le même dans les deux États.
Pour évaluer l’autre option américaine à coût réduit, lisez notre analyse de la LLC au Nouveau-Mexique. Elle complète le Wyoming pour les budgets serrés.
Les coûts sur trois ans
Sur trois ans, une LLC du Delaware revient à 1 685 dollars, contre 655 dollars au Wyoming. L’écart est de 1 030 dollars, soit 2,6 fois le coût du Wyoming.
| Poste sur 3 ans | LLC au Delaware | LLC au Wyoming |
|---|---|---|
| Dépôt des statuts | 110 $ | 100 $ |
| Taxe ou rapport annuel (3 ans) | 1 200 $ | 180 $ |
| Agent enregistré (3 ans) | 375 $ | 375 $ |
| Total | 1 685 $ | 655 $ |
Notre calcul : total = dépôt + 3 × (taxe ou rapport annuel + agent). Au Delaware, le calcul est 110 + 3 × 525, où 525 est la taxe de 400 dollars plus l’agent de 125. Au Wyoming, il est 100 + 3 × 185, où 185 est le rapport de 60 dollars plus le même agent. Remplacez 125 par le tarif de votre agent.
La taxe pèse 1 200 des 1 685 dollars du Delaware, soit 71 %. Le rapport annuel du Wyoming pèse 180 des 655 dollars, soit environ 27 %. Sur dix ans, l’écart atteint 3 410 dollars, avec le même agent.
Le passage par Stripe Atlas change peu la comparaison. La société coûte 500 dollars la première année, agent compris, puis 100 dollars par an : 700 dollars sur trois ans. La liste de la page n’inclut pas la taxe annuelle de l’État, qui s’ajoute.
Le seuil de rentabilité se lit dans l’écart annuel. Le Delaware coûte 340 dollars de plus par an. Il se justifie si la structure qu’il offre vous fait gagner, chaque année, plus de 340 dollars de valeur, par exemple en facilitant une levée de fonds.
Pour une comparaison complète des États, consultez notre guide Wyoming, Delaware ou Nouveau-Mexique. Pour le détail du Wyoming, lisez notre analyse du coût officiel sur 24 mois.
Notre méthode de sélection
Nous avons retenu les montants publiés par les deux administrations d’État et par le service de création cité, jamais ceux d’un comparateur. Chaque chiffre porte sur un barème ou une page de l’éditeur lu le jour de la rédaction.
Nous avons écarté le chiffre de 300 dollars pour la taxe annuelle. Il circule dans d’anciens guides, mais la page officielle du Delaware indique 400 dollars. Nous avons aussi écarté les estimations de « frais cachés » qui ne s’appuient sur aucun barème.
La page de Stripe Atlas ne dit pas si le prix de 500 dollars diffère entre une LLC et une C-Corp. Nous ne chiffrons donc pas d’écart entre les deux formes pour ce service. Les calculs de trois ans sont les nôtres et se refont avec la formule donnée sous le tableau.
Bon à savoir
Inscrivez la date du 1er juin dans votre agenda dès la création. Le paiement en ligne de la taxe se fait sur le site de la Division of Corporations.
Comptez la taxe de la première année dans votre budget initial, même si la LLC est formée en décembre. Le barème ne la prorate pas.
Gardez une copie du certificat de bonne situation avant d’ouvrir un compte bancaire ou une plateforme de paiement. Un certificat version courte coûte 50 dollars. Les délais de traitement de l’État varient selon la période.
Questions fréquentes
Qu’est-ce qu’une LLC au Delaware ?
Une LLC au Delaware est une société à responsabilité limitée constituée par le dépôt d’un certificate of formation auprès de la Division of Corporations. Elle est régie par le chapitre 18 du titre 6 du Delaware Code. Son fonctionnement est ensuite fixé par son contrat d’exploitation.
Combien coûte une LLC au Delaware chaque année ?
Une LLC du Delaware paie 400 dollars de taxe annuelle, plus l’agent enregistré, soit 525 dollars avec un agent à 125 dollars. Au Wyoming, la charge annuelle équivalente est de 185 dollars avec le même agent.
Quand payer la taxe annuelle de la LLC ?
La taxe de l’année précédente est due au plus tard le 1er juin. Un retard ajoute 200 dollars de pénalité et 1,5 % d’intérêt par mois sur la taxe et la pénalité.
Faut-il déposer un rapport annuel pour une LLC du Delaware ?
Non. La Division of Corporations indique que la LLC ne dépose aucun rapport annuel : elle paie sa taxe forfaitaire. Une société par actions, elle, dépose un rapport annuel avec sa taxe de franchise avant le 1er mars.
Le Delaware est-il utile pour lever des fonds ?
Oui, c’est son principal argument. Stripe Atlas crée des sociétés du Delaware avec des outils de levée, dont des accords SAFE post-money. Y Combinator demande, pour une société hors États-Unis, Canada, Singapour et îles Caïmans, une société mère dans l’une de ces juridictions.
Delaware ou Wyoming pour un solopreneur ?
Le Wyoming, sauf projet d’investisseurs. Sur trois ans, il coûte 655 dollars contre 1 685 dollars au Delaware, avec le même agent enregistré. L’écart de 1 030 dollars finance une année de logiciels.
Ce qu’il faut retenir
La taxe annuelle d’une LLC au Delaware est de 400 dollars, due le 1er juin, sans rapport annuel. Un retard de six mois porte la facture à environ 650 dollars. Le Delaware n’est pas un défaut, c’est un choix qui se paie chaque année.
Sur trois ans, la LLC du Delaware revient à 1 685 dollars, celle du Wyoming à 655 dollars. Le Delaware se justifie quand une levée de fonds ou une société mère américaine entre dans le projet. Sans cela, le Wyoming donne la même protection pour 340 dollars de moins par an.
Pour votre situation, consultez un professionnel qualifié.
Pour aller plus loin
Pour comparer les trois États, lisez Wyoming, Delaware ou Nouveau-Mexique. Pour choisir l’agent qui servira votre adresse, consultez notre analyse des prix du registered agent. Pour les bases du statut, le guide de la LLC pour non-résidents pose le cadre.
Comment nous travaillons
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